Некоторые из нас уже обзавелись собственным жильем, а кто-то только задумывается над решением жилищного вопроса.
Но несмотря на это, всем важно знать, что государство дает возможность вернуть часть потраченных на жилье средств путем возмещения имущественного налогового вычета.
Такая возможность предоставляется гражданам, получающих доходы, облагаемые налогом по ставке 13 % (то есть официальная зарплата, доходы от продажи ценных бумаг, от сдачи имущества в аренду и т.д.).
К сожалению, неработающие пенсионеры не имеют права на вычет, поэтому на них не следует оформлять право собственности, надеясь в последующем на налоговые льготы по уплате налога на имущество и земельного налога.
В связи с тем, что когда вы находитесь в декрете, с вашего пособия не удерживается НДФЛ в бюджет, вы также не имеете права на оформление налогового вычета. Данным вопросом вы сможете заняться только после того, как начнете производить отчисления НДФЛ в бюджет. А так как срок давности по имущественному налоговому вычету - 3 года, вы ничего не теряете.
Если ваше жилье приобретено до ухода в декрет, то оформить налоговый вычет можно на доходы, полученные в период между покупкой жилья и декретным отпуском. Оставшуюся часть всегда можно перенести на доходы, полученные вами после выхода на работу.
Имущественный налоговый вычет может быть применен в случаях как покупки, так и строительства жилья (дома, квартиры).
В качестве средств на покупку жилья вы можете использовать не только личные, но и заемные средства банка. В данном случае вам тоже полагается имущественный вычет. Но для этого вами должно быть соблюдено следующее правило:
На покупку жилья вы должны использовать только целевой кредит. А именно, в банковском договоре обязательно должно быть прописано, что кредит дается на покупку определенного дома или квартиры. В таком случае, вы не только используете сумму по кредиту для налогового вычета, но и сумма процентов по кредиту будет учитываться для его возмещения.
В налоговый вычет всегда можно включить сопутствующие расходы на отделку и строительство жилья, но только в том случае, если в договоре купли-продажи четко указано, что приобретено незавершенное строительство дома или квартиры без отделки.
Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, максимальный предел сумм расходов на покупку (строительство, отделку) жилья, учитываемый государством для использования права на получение имущественного налогового вычета, равен 2 млн. руб.
Расходы, включаемые в налоговый вычет, должны быть произведены за счет собственных средств, либо за счет кредита.
В случае если в качестве средств на покупку жилья были использованы государственные субсидии, материнский капитал, либо другие социальные выплаты – налоговый вычет не предоставляется.
А теперь остановимся на документах, подтверждающих право на возврат имущественного налогового вычета.
В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.
Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается один год.
Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган в году, следующем за годом приобретения недвижимости в собственность.
Соответственно, для получения имущественного налогового вычета при приобретении жилья налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту жительства в следующем за годом приобретения следующие документы:
- заявление о предоставлении имущественного вычета (в свободной форме);
- справку о доходах за налоговый период в котором приобретено жилье по форме 2-НДФЛ (оформляет ваша бухгалтерия);
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, скачать форму декларации всегда можно на сайте www.nalog.ru;
- договор о приобретении жилья, доли в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю в ней;
- платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств по расходам, связанным с приобретением или строительством жилья;
В налоговую инспекцию необходимо предоставить копии документов (за исключением справки о доходах), а оригиналы документов взять с собой для сверки подлинности документов инспектором, принимающим у вас декларацию.
С данным уведомлением вы вправе обратиться к работодателю за получением налогового вычета. В этом случае с вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ.
Стоит отметить, что имущественный налоговый вычет предоставляется раз в жизни.
Советы:
- при оформлении права собственности, проанализируйте заработную плату обоих супругов, кто из вас получает большую зарплату, на того и стоит составлять договор купли.
- не оформляйте жилье на неработающих пенсионеров, им по закону имущественный вычет не предоставляется.
- не оформляте жилье на ИП, так как закон данной категории лиц не предоставляет право на предоставление имущественного налогового вычета.
- не желательно также оформлять право собственности на лиц, находящихся в декретном отпуске, т.к. придется долго ждать возврата средств из бюджета.